España se ha consolidado como uno de los destinos más atractivos para la inversión extranjera. Su economía dinámica, la ubicación estratégica y la calidad de vida en sus principales ciudades atraen cada año a empresas y particulares que buscan expandir su patrimonio.

Ahora bien, para aprovechar estas oportunidades es esencial comprender la fiscalidad en España, un sistema complejo que plantea desafíos particulares a los no residentes.

Una planificación fiscal deficiente puede reducir la rentabilidad esperada y generar riesgos legales. Por ello, conocer las claves de la fiscalidad internacional es un requisito indispensable para garantizar la seguridad de la inversión y maximizar el retorno. En Delaguía y Luzón, con más de 65 años de trayectoria en Valencia, el socio director Félix Luzón y su equipo especializado en derecho fiscal internacional acompañan a los clientes en el análisis de los aspectos fundamentales de la tributación de no residentes.

Marco fiscal para inversores extranjeros

El sistema tributario español exige conocer los impuestos que afectan de forma directa a quienes deciden invertir en el país. En Delaguía y Luzón orientamos a los clientes en cuestiones clave como:

Impuesto sobre la renta de no residentes (IRNR): grava las rentas obtenidas en España por personas físicas o entidades no residentes. Incluye ingresos derivados de alquileres, dividendos, intereses o plusvalías. Su correcta gestión resulta esencial para la optimización fiscal. Se regula en el Real Decreto Legislativo 5/2004, de 5 de marzo, que aprueba el texto refundido de la Ley del IRNR (BOE-A-2004-4527).

Impuesto de sociedades para empresas con sede en España: cuando la inversión se materializa en la constitución de una sociedad, esta tributa por el total de sus rentas mundiales. Conocer su funcionamiento es vital para diseñar una estructura empresarial eficiente desde el inicio.

Convenios para evitar la doble imposición: España mantiene acuerdos con numerosos países para impedir que una misma renta tribute dos veces. Estos tratados, publicados en el BOE, son herramientas clave para reducir la carga fiscal. Su correcta aplicación, junto con la normativa nacional —como la Ley 26/2014 que adapta el IRNR a la normativa comunitaria— requiere un análisis técnico preciso.

Estrategias de planificación fiscal para maximizar la rentabilidad

El éxito de una inversión no depende solo del mercado, sino también de una adecuada estructura fiscal. Algunas de las estrategias más relevantes son:

Estructuras societarias eficientes: decidir entre operar a través de una sucursal, una filial o una sociedad holding no es trivial. Cada opción tiene implicaciones fiscales distintas que inciden en la repatriación de beneficios y en la tributación de dividendos. Un análisis previo permite elegir el vehículo de inversión más adecuado.

Inversión inmobiliaria: el sector inmobiliario es uno de los más demandados por los inversores extranjeros. Una planificación fiscal correcta puede reducir la carga impositiva tanto en la compra y tenencia (por ejemplo, a través de alquileres) como en la posterior venta del inmueble.

Beneficios fiscales y deducciones: la legislación española contempla incentivos para atraer inversión, como deducciones por I+D+i, beneficios para la creación de empleo o regímenes específicos para startups y expatriados. Identificarlos y aplicarlos adecuadamente es esencial para reducir la factura tributaria.

Cumplimiento y riesgos: la importancia de la transparencia

Toda inversión segura debe apoyarse en el cumplimiento normativo. Ignorar las obligaciones fiscales puede implicar sanciones económicas y un daño reputacional difícil de revertir.

Obligaciones de declaración y plazos: modelos como el 210 (rentas) o el 216 (retenciones de no residentes) deben presentarse en los plazos previstos. El reglamento del IRNR (Real Decreto 1776/2004) desarrolla estas obligaciones, cuyo desconocimiento no exime de cumplirlas.

Riesgos de incumplimiento y sanciones: la Agencia Tributaria ha reforzado el control de operaciones internacionales. El incumplimiento puede dar lugar a inspecciones, recargos, intereses de demora y sanciones cuantiosas.

Transparencia fiscal: en un contexto global marcado por iniciativas como el CRS (Common Reporting Standard), la transparencia resulta imprescindible. Ocultar rentas o activos en el extranjero constituye un riesgo elevado que debe evitarse.

El papel del asesor fiscal especializado: un aliado estratégico

La complejidad de la fiscalidad internacional convierte al asesor experto en un socio imprescindible. Contar con abogados especializados en fiscalidad internacional en España no supone un gasto, sino una inversión estratégica que aporta:

Simplificación de procesos: un especialista traduce la normativa fiscal a un lenguaje comprensible y gestiona todos los trámites, lo que permite centrarse en los objetivos de negocio.

Maximización del retorno: identifica oportunidades de optimización fiscal y diseña una estrategia a medida para reducir la carga impositiva dentro del marco legal.

Seguridad jurídica: garantiza el cumplimiento de las obligaciones formales y materiales, evitando riesgos y aportando tranquilidad.

En Delaguía y Luzón hemos acompañado a numerosos inversores internacionales, transformando los retos de la tributación en oportunidades de crecimiento y protegiendo cada proyecto con la máxima seguridad jurídica.

Invertir en España con seguridad y eficiencia fiscal

España constituye un destino atractivo para la inversión, pero la rentabilidad real depende de una planificación tributaria adecuada. La correcta aplicación del IRNR, el uso estratégico de los convenios de doble imposición y una estructura fiscal bien diseñada son elementos esenciales para proteger el patrimonio y optimizar los resultados.

En Delaguía y Luzón contamos con más de seis décadas de experiencia en fiscalidad internacional, ofreciendo a empresas y particulares el respaldo necesario para que cada inversión en España se desarrolle con plena seguridad jurídica y máxima rentabilidad.

Preguntas frecuentes sobre fiscalidad internacional

¿Cuál es la mejor guía fiscal para invertir en propiedades en España?

No existe una guía única. Cada inversión es diferente y requiere un análisis específico. Un asesor experto estudiará su caso para optimizar impuestos como el ITP, el IVA, el IRNR por alquileres o la plusvalía municipal en la venta.

¿Cómo evitar la doble imposición para empresas extranjeras en España?

La herramienta principal son los convenios de doble imposición. Un asesor fiscal analizará el acuerdo entre España y su país de residencia para determinar qué Estado debe gravar cada renta y aplicar las deducciones que eliminen la doble carga.

Necesito asesoramiento fiscal internacional para no residentes en España, ¿qué servicios se incluyen?

Incluyen el análisis de la situación personal, la planificación de la inversión, el alta fiscal, la presentación de impuestos (IRNR), la aplicación de convenios y el asesoramiento para optimizar ganancias patrimoniales, dividendos u otras rentas generadas en España.

¿Existen ventajas fiscales para startups internacionales en Valencia?

Sí. Además de los incentivos estatales como la Ley de Startups, la Comunidad Valenciana ofrece ayudas regionales. Una consultoría fiscal internacional en Valencia como Delaguía y Luzón puede estructurar su empresa para acceder a tipos impositivos reducidos y deducciones por I+D+i.

¿En qué consiste la planificación fiscal para inversiones inmobiliarias en España?

Se trata de diseñar una estrategia antes, durante y después de la adquisición. Esto incluye decidir si comprar como persona física o sociedad, optimizar los impuestos de la compra (IVA o ITP), planificar la tributación de alquileres y organizar la futura venta para minimizar la ganancia patrimonial.